São opções de ações relatadas para irs

As opções de ações são informadas a irs
Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você descarta a opção ou ações recebidas quando você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações:
As opções concedidas sob um plano de compra de ações para funcionários ou um plano de opção de ações incentivadas (incentive stock option, ISO) são opções de ações estatutárias. As opções de compra de ações que não são concedidas nem em um plano de compra de ações de empregado nem em um plano de ISO são opções de ações não estatutárias.
Consulte a Publicação 525, Renda tributável e não tributável, para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de compra de ações estatutária ou não estatutária.
Opções estatutárias de ações.
Se seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações legal, geralmente você não inclui nenhum valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a um imposto mínimo alternativo no ano em que exercer um ISO. Para mais informações, consulte as instruções do formulário 6251. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição do estoque. Consulte a Publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de estoque, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda.
Opção de Stock de Incentivo - Após o exercício de uma ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921.pdf, Exercício de uma Opção de Compra de Incentivo sob a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o montante correto de capital e renda ordinária (se aplicável) a serem reportados no seu retorno.
Plano de Compra de Ações para Funcionários - Após sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas pelo exercício de uma opção concedida sob um plano de compra de ações, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922.pdf, Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Ações do Funcionário 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a serem reportados no seu retorno.
Opções de ações não estatutárias.
Se o seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado.
Valor Justo de Mercado Determinado - Se uma opção for ativamente negociada em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias em que você pode determinar prontamente o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve reportar renda para uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável.
Não prontamente determinado Valor justo de mercado - A maioria das opções não estatutárias não tem um valor justo de mercado prontamente determinável. Para opções não estatísticas sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas em exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525.

O Comércio de Opções é Relatado no IRS?
Desde 01 de janeiro de 2013, os corretores são obrigados a reportar trocas de opções ao IRS.
Mais artigos.
Como estratégias de negociação de opções, o tratamento fiscal das operações de opções está longe de ser simples. De acordo com os novos requisitos de relatório do corretor, as transações de opções são agora reportadas ao Internal Revenue Service quando você fechar a posição, incluindo sua base de custo e ganho ou perda de capital. Esteja ciente de que algumas transações de opções, como estradas, vendas curtas e vendas de lavagem, exigem tratamento fiscal especial e podem resultar em uma ganhos de capital reportable antes do fechamento do cargo.
Valores cobertos.
O IRS começou a exigir que os corretores acompanhem a base de custos para negociações de segurança a partir de 2011 com operações de equivalência patrimonial. A negociação de opções foi adicionada ao requisito em 1 de janeiro de 2013. Qualquer opção negociada após essa data terá a base registrada e reportada ao IRS no Formulário 1099-B quando essas opções forem vendidas, incluindo ganhos de capital calculados na transação.
Ganhos e perdas de capital.
Com os novos requisitos de relatórios, sua declaração de corretora e 1099-B separarão ganhos e perdas de capital de curto e longo prazos. Qualquer garantia de um ano ou menos resulta em um ganho ou perda de capital de curto prazo. Qualquer coisa realizada ao longo de um ano permite uma taxa de ganhos de capital de longo prazo mais favorável, embora a perda seja tratada de forma idêntica. Se, depois de combinar todos os ganhos e perdas durante o ano fiscal, você tiver uma perda líquida, você pode cancelar até US $ 3.000 por ano contra outros rendimentos e transferir o restante para futuros anos fiscais até esgotar o excesso.
Vendas construtivas.
As vendas construtivas são transações envolvendo uma segurança apreciada, de modo que a venda do cargo resultaria em um ganho se você fechasse imediatamente o cargo. As opções no dinheiro são um exemplo. Outra é quando você detém ações e compra uma opção para vender em um valor superior ao atual do mercado - comprar essa opção representa uma venda construtiva. Você deve perceber o ganho na data da venda construtiva, e a transação será informada ao IRS. Quando você fechar o cargo, informe apenas a renda líquida do ganho reconhecido na venda construtiva.
Responsabilidade do contribuinte.
Se você vende opções compradas antes de 1º de janeiro de 2013, o corretor pode não reportar a venda ao IRS. No entanto, você ainda é obrigado a denunciar a transação quando você arquivar sua declaração de imposto. Informe cada venda individual de opções no Formulário 8949, usando a parte apropriada para transações de curto e longo prazos. Transfira os totais para o Anexo D para calcular sua posição líquida de ganho ou perda de capital para o ano fiscal.
Referências (4)
Créditos fotográficos.
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Sobre o autor.
Naomi Smith escreveu em tempo integral desde 2009, seguindo uma carreira em finanças. Sua ficção foi publicada por Loose Id e Dreamspinner Press, entre outros. Ela possui um mestrado em economia financeira da London School of Economics e um bacharelado em economia política da Universidade da Califórnia, em Berkeley.

Como relatar opções de ações para o IRS.
Como você informa opções de ações em seus impostos depende se eles estão qualificados.
Mais artigos.
As opções de ações permitem comprar ações a um preço especificado, independentemente do preço de mercado naquele dia. O preço é definido na data em que a empresa concede a opção. O tratamento fiscal de sua opção depende de ser considerado uma opção de ações de incentivo ou uma opção de ações não qualificadas. As opções de ações de incentivo devem ser concedidas sob um contrato de opção por escrito e estão disponíveis apenas para funcionários da empresa. Opções de ações não qualificadas podem ser dadas a consultores, fornecedores e outros contratados independentes.
Exercite sua opção de comprar ações das ações da empresa. Você não tem impostos para informar até exercer a opção. Se você tem uma opção de opção de incentivo, você não precisa pagar impostos sobre isso até você vender as ações. Opções de ações não qualificadas tornam-se parte de sua receita ordinária quando exercidas. A diferença no preço de mercado e no preço de exercício já foi adicionada na Caixa 1 do seu W-2. Liste esse valor na linha 7 no Formulário 1040.
Determine se alguma venda está qualificando ou desqualificando disposições. Para se qualificar para o tratamento fiscal de ganhos de capital, você deve manter ações de opções de ações de incentivo por pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a data da concessão. Se você vende suas ações mais cedo do que isso, é uma disposição desqualificante, e quaisquer ganhos serão tributados na taxa de renda ordinária. Estas disposições desqualificadoras serão incluídas nos seus totais salariais na caixa 1 do seu W-2. Relate qualquer disposição desqualificante na linha 7 do Formulário 1040.
Liste cada disposição qualificada em uma linha separada das Partes I ou II do Anexo D, consoante seja uma participação a curto prazo ou uma participação a longo prazo. As ações que você vendeu menos de um ano após a compra são consideradas transações de curto prazo e devem ser listadas na Parte I. Use a Parte II para relatar suas transações de longo prazo. Liste o número de ações vendidas, as datas de compra e venda, a base de custo, o preço de venda e seu ganho ou perda na venda. A base de custo é o valor do estoque na data do exercício. Total de cada coluna e preencha a planilha de impostos para determinar seu imposto sobre ganhos de capital ou dedução de perda de capital.

A negociação de opções é reportada ao IRS?
Se você negocia em opções - títulos que oferecem a capacidade de comprar ou vender uma ação a um preço específico - você pode se surpreender quando se trata de temporada de impostos. Compras e vendas de opções não são relatadas em seus formulários 1099 junto com sua outra receita de investimento. Isso não significa, no entanto, que você não precise relatar a renda obtida por meio dessas negociações em sua declaração anual de imposto.
Relatórios de Ganhos de Negociações de Opções.
Se você comprar uma opção e vendê-la em uma data posterior para obter lucro, terá percebido um ganho de capital. Esse ganho é tributável a taxas de longo prazo (mais favoráveis) ou de curto prazo, dependendo de quanto tempo você manteve a opção antes de vendê-la. As opções mantidas por mais de um ano são consideradas de longo prazo, qualquer coisa a menos é de curto prazo. Se você perder dinheiro na transação, terá uma perda de capital e poderá usá-la para compensar seus ganhos para o ano. Ambas as transações são relatadas no Schedule D do formulário 1040. Observe que, se você praticar "straddling" ou usar posições de opção iguais e opostas para limitar seu risco de perda, as regras de impostos serão alteradas significativamente. O IRS recomenda que as pessoas que usam straddles ver um preparador de imposto profissional para rever as implicações fiscais desta prática.
Opções expiradas e executadas.
Se você permitir que uma opção expire, o valor do prêmio pago para adquirir a opção será perdido. Você pode relatar essa perda no Schedule D do seu formulário 1040 e usá-lo para compensar seus ganhos para o ano. Se você executar uma opção, o valor do prêmio é adicionado à base de custo do estoque comprado. Isso reduz a quantidade de ganho de capital que você recebe quando vende a opção no futuro. Você não precisa relatar a compra ou o exercício de uma opção - todas as obrigações fiscais estão associadas ao ganho no momento da venda.
Opções de escrita.
Se você escrever puts ou calls, o prêmio que você recebe do comprador da opção só é reportável quando a opção é exercida, fechada ou expirada. Se a opção for executada, o prêmio é adicionado ao custo de compra ou venda do estoque e calculado em qualquer ganho ou perda resultante. Se a opção for fechada ou expirar, o prêmio é reconhecido como seu ganho de curto prazo naquele momento, independentemente de quanto tempo a opção estava aberta.
Outras considerações.
Se você negocia com freqüência comercial o suficiente para ser considerado um comerciante pelos padrões do IRS, ganhos e perdas relacionados a transações de opções se tornam receitas e despesas de negócios e são taxados de maneira diferente. Veja um contador se você faz negócios de curto prazo (de qualquer tipo) várias vezes por semana, ou se você se qualifica como um comerciante de dia padrão sob os regulamentos da FINRA. Seja ou não um day trader, você precisará pagar impostos estimados ou aumentar sua retenção na folha de pagamento durante o ano se sua atividade de negociação rende mais de US $ 1.000 em imposto de renda.
Referências.
Sobre o autor.
Nola Moore é uma escritora e editor com sede em Los Angeles, Califórnia. Ela tem mais de 20 anos de experiência trabalhando e escrevendo sobre finanças e pequenas empresas. Ela tem um Bacharel em Ciências em merchandising de varejo. Seus clientes incluem The Motley Fool, Proctor e Gamble e NYSE Euronext.

Como relatar opções de ações para o IRS.
Uma opção de compra de ações é o direito de comprar ações da empresa a um preço predeterminado, geralmente dentro de um prazo especificado. As opções são normalmente concedidas como privilégios aos funcionários, seja em reconhecimento de serviços ou como meio de reter funcionários-chave. A tributação envolvida na execução e disposição de opções pode ser bastante desafiadora e pode exigir a assistência de um consultor fiscal.
Determine qual tipo de opção de ação você tem. Os dois principais tipos de opções concedidos aos empregados são opções de ações não qualificadas (NQSOs) e opções de ações de incentivo (ISOs). O tratamento fiscal é geralmente mais favorável aos ISOs. Para qualquer tipo, você não precisa informar nada ao Internal Revenue Service (IRS) quando seu empregador concede a você as opções.
Exercite suas opções. Quando você exerce uma opção, você transforma seu direito de comprar um estoque em uma compra real pelo preço especificado. Para NQSOs, você será taxado sobre o que é conhecido como o elemento de remuneração, ou a diferença entre o seu preço de exercício e o preço de mercado atual das ações. Por exemplo, se você tem um NQSO que permite comprar ações a US $ 30 e o estoque atualmente é negociado a US $ 50, seu elemento de remuneração é US $ 20 por ação. Este montante será reportado ao IRS no seu formulário W-2 de fim de ano como uma remuneração tributável, sujeita ao imposto de renda comum. Para ISOs, não há conseqüências imediatas de imposto de renda do exercício de opções, embora você precise incluir o elemento de compensação em seus cálculos para determinar o imposto mínimo alternativo (AMT).
Vender ou reter as ações. O que você faz com o estoque que você compra determinará se você tem que pagar impostos adicionais. Se você simplesmente mantiver as ações compradas, tanto para as ISOs quanto para as NQSOs, não haverá mais consequências fiscais imediatas. No entanto, se você vender a ação, estará acionando um ganho ou uma perda de capital, da mesma forma que faria se vendesse ações adquiridas de outra maneira.
Determine se você tem uma disposição desqualificante. Para as ISOs, se você detiver as ações por pelo menos um ano após o exercício de sua opção e dois anos após a data de concessão original, quaisquer vendas subsequentes se qualificam para tratamento de ganhos de capital favoráveis, de acordo com a TurboTax. As vendas em um período mais curto são conhecidas como disposições desqualificadoras, o que impede o tratamento de ganhos de capital. Em uma disposição desqualificante, seu elemento de remuneração será incluído no seu W-2 como receita ordinária, da mesma forma que com um NQSO. Para disposições qualificadas, o elemento de remuneração permanece não tributado.
Programação completa D para todas as vendas de ações. Como acontece com qualquer venda de ações, você deve informar um ganho ou perda quando vender ações recebidas das opções de exercício. Ações mantidas por mais de um ano são consideradas de longo prazo, enquanto aquelas vendidas em um ano ou menos são consideradas de curto prazo.

As vendas de ações do empregador em W-2 e 1099 são contadas duas vezes e tributadas.
No meu W-2, meu empregador relatou receita proveniente da venda de opções de ações, ações não qualificadas e unidades de estoque restritas. Separadamente, recebi 1099s e inseri informações para essas vendas no TurboTax. Agora minha renda parece mais alta do que realmente é e estou sendo taxada nessas vendas duas vezes. Como corrijo isso enquanto ainda estou seguindo as instruções?
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Resposta recomendada.
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A RESPOSTA ESTÁ CORRETA DE UM PADRÃO DE IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO, MAS AS INSTRUÇÕES PASSO A PASSO SÃO APLICÁVEIS APENAS AO PROGRAMA 2014 COMO OS DESENVOLVEDORES MUDAM O FLUXO DE ENTREVISTA CADA UM ANO ÚNICO.
O problema é que você está usando o WRONG BASIS para relatar a venda. É por isso que você está obtendo um efeito de "dupla renda".
Receita de compensação criada pela aquisição ou venda da ação.
Na próxima página, selecione a primeira opção que é "Eu preciso adicionar ou corrigir informações sobre essa venda que está no meu formulário 1099-B". Diga ao TurboTax que o 1099-B está reportando a base errada. Essa é a entrevista que você quer e é aí que você pode consertar as coisas. Diga ao TurboTax que o 1099-B está relatando a base errada e, em seguida, insira a compensação "ausente" para chegar à base correta.
Por que você deseja denunciar isso?
Por que você deseja denunciar isso?
Muito útil. Por favor, confirme nos meus passos sobre a correção. A compensação (receita) informada no W2 deve ser adicionada à Base de Custos listada no 1099-B. Este total ajustado (que agora é igual aos rendimentos em 1099-B) deve ser registrado no formulário 8949 coluna (f) código "B", coluna (g) total ajustado.
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Eu fiz isso - mas eu vejo que a base de custo também é relatada ao IRS em 1099 (primeira vez em 2014) e é isso que TurboTax "rever antes de preencher" está me pedindo para corrigir na planilha - quando eu seguir essa instrução é tributado 2x. Posso simplesmente ignorar a "verificação de erro" e arquivo ou poderia este ": red flag" IRS desde base de custo não é igual a 1099.
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Você fez algo errado. Exclua o comércio. Volte e faça EXATAMENTE o que eu especifiquei acima. Vai funcionar.
Por que você deseja denunciar isso?
Eu adicionei minha renda w2 NSO à base de custo. Quando eu salvo a renda, tudo parece correto, mas o imposto Turbo pergunta sobre a renda W2 que vê na caixa 12, eu digo, sim, é a renda W2, e os totais para a renda parecem corretos, exceto que ainda adiciona o valor W2 ao ganhos de ações.
Por que você deseja denunciar isso?
Eu não posso dizer se você está dizendo que você está recebendo a resposta correta em sua declaração de imposto de renda, ou não; não está claro.
Por que você deseja denunciar isso?
Eu tentei excluir a entrada e adicioná-lo novamente. Vou tentar novamente ou reiniciar a coisa toda. Eu quis dizer, eu vejo a lista de renda por áreas como correta, mas quando ela faz o 1040, eu tenho a renda W2 dobrada nos ganhos da Tabela D. Vou seguir seu conselho e ver se consigo reiniciá-lo de uma lousa limpa.
Por que você deseja denunciar isso?
Uau! Eu precisei recarregar todos os documentos do etrade e seguir suas instruções. Obrigado!
Por que você deseja denunciar isso?
Por que você deseja denunciar isso?
Sim. A dica é excluir a venda e, em seguida, inseri-la novamente, seguindo as instruções desta vez. Você não seguiu as instruções porque colocou uma quantia e um código nas Caixas 1g e 1f DO 1099-B.
Por que você deseja denunciar isso?
Muito obrigado, @TomYoung! Eu aprecio sua ajuda.
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Mais ações.
As pessoas vêm ao TurboTax AnswerXchange para obter ajuda e respostas - queremos que elas saibam que estamos aqui para ouvir e compartilhar nosso conhecimento. Fazemos isso com o estilo e formato de nossas respostas. Aqui estão cinco diretrizes:
Mantenha conversação. Ao responder perguntas, escreva como você fala. Imagine que você está explicando algo para um amigo confiável, usando linguagem simples e diária. Evite o jargão e os termos técnicos quando possível. Quando nenhuma outra palavra fará, explique termos técnicos em inglês simples. Seja claro e indique a resposta na frente. Pergunte a si mesmo quais informações específicas a pessoa realmente precisa e forneça-as. Atenha-se ao tópico e evite detalhes desnecessários. Divida as informações em uma lista numerada ou com marcadores e destaque os detalhes mais importantes em negrito. Ser conciso. Apontar para não mais do que duas frases curtas em um parágrafo e tente manter parágrafos para duas linhas. Uma parede de texto pode parecer intimidante e muitos não vão ler, então divida-a. Não há problema em vincular-se a outros recursos para obter mais detalhes, mas evite dar respostas que contenham pouco mais que um link. Seja um bom ouvinte. Quando as pessoas postam perguntas muito gerais, demore um segundo para tentar entender o que realmente estão procurando. Em seguida, forneça uma resposta que os guie para o melhor resultado possível. Seja encorajador e positivo. Procure maneiras de eliminar a incerteza antecipando as preocupações das pessoas. Parece evidente que gostamos de ajudá-los a obter resultados positivos.
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